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资本市场吹哨人制度持续推进
浙江证监局近期披露,某审计机构主动报告审计项目中存在收入不当确认问题,以规避退市风险警示。这一案例成为监管鼓励中介机构发挥“吹哨人作用”的典型示范。浙江局强调,未来将持续强化审计机构监管要求,提升职业质量,推动穿透式监管政策落实。
监管层多措并举压实中介机构看门人责任
2025年证监会主席吴清提出,将完善吹哨人制度,压实中介机构看门人责任,并强化科技赋能监管。同年2月,证监会与最高检联合表示,将优化线索举报奖励制度,保护吹哨人合法权益,紧盯财务造假防治机制中的异常行为。国务院及地方监管会议亦多次提及提升年报审计职业质量,要求审计机构对财务造假线索“敢于吹哨”。
地方监管强化年报审计与职业规范
贵州、山西等地在2024年报审计监管会议中,明确要求审计机构站稳看门人立场,主动报告财务造假线索,发挥吹哨人作用。浙江证监局召开座谈会,要求事务所严格把控审计职业质量,及时沟通风险事项,落实资本市场吹哨人制度。监管强调,对知情不报或失职行为将从严处罚,确保审计机构监管要求与防治长效机制有效衔接。
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